6 Artikel zum Thema „Umsatzsteuer“.
Seit dem 1. Januar 2025 muss jedes Unternehmen in Deutschland E-Rechnungen empfangen können. Ausstellen müssen sie die meisten erst ab 2027, kleinere Firmen mit bis zu 800.000 € Vorjahresumsatz erst ab 2028. Was eine E-Rechnung ist, warum ein PDF nicht reicht und welche Ausnahmen gelten.
Eine Rechnung braucht nach dem Umsatzsteuergesetz bis zu zehn Pflichtangaben – von Steuernummer über Rechnungsnummer bis zum Leistungsdatum. Für Kleinbeträge bis 250 € und für Kleinunternehmer gelten verkürzte Listen. Wer welche Angaben braucht, wann du eine Rechnung schreiben musst und was Privatleute beachten sollten.
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer brauchst du vor allem für Geschäfte mit Unternehmen in anderen EU-Ländern. Sie wird vom Bundeszentralamt für Steuern erteilt – für Gründer direkt über den Fragebogen beim Finanzamt, sonst online oder schriftlich. Mitgeteilt wird sie nur per Post. So läuft der Antrag und so prüfst du die Nummer deiner Geschäftspartner.
Unternehmer, die Umsatzsteuer ausweisen, müssen dem Finanzamt regelmäßig eine Umsatzsteuervoranmeldung über ELSTER schicken – bis zum 10. Tag nach Ablauf des Monats oder Quartals. Ob monatlich oder vierteljährlich, hängt von der Steuer des Vorjahres ab: über 9.000 € monatlich, bis 2.000 € ist eine Befreiung möglich. Wie die Dauerfristverlängerung funktioniert und was für Gründer bis 2026 gilt.
Wer im Vorjahr höchstens 25.000 € Umsatz hatte und im laufenden Jahr unter 100.000 € bleibt, muss keine Umsatzsteuer berechnen. Seit 2025 gelten neue Grenzen und Regeln: keine Umsatzsteuererklärung mehr, sofortiger Wechsel beim Überschreiten. Was Gründer und Nebenberufler wissen müssen.
Für die meisten privaten Solaranlagen fällt keine Einkommensteuer an, und beim Kauf gilt ein Umsatzsteuersatz von 0 %. Welche Grenzen gelten – 30 kWp je Wohneinheit, 100 kWp insgesamt –, was das für die Steuererklärung bedeutet und warum du trotzdem umsatzsteuerlich Unternehmer bist.
