Spenden absetzen 2026: Ohne Quittung bis 300 €, Höchstbeträge und Parteispenden
Fakten und Zahlen geprüft am
Artikel anhören
Nutzt die Sprachausgabe deines Geräts.
Hinweis zu Steuerthemen: Wir sind keine Steuerberater und leisten keine Steuerberatung. Dieser Artikel beruht auf unserer sorgfältigen Recherche in öffentlich zugänglichen Quellen wie Gesetzestexten und Veröffentlichungen der Finanzverwaltung und gibt unsere Einschätzung wieder. Er ersetzt keine Beratung im Einzelfall: Lass deine persönliche Steuersituation bitte von einer Steuerberaterin, einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein prüfen, bevor du handelst. Mehr dazu.
Spenden an gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Organisationen kannst du als Sonderausgaben absetzen – bis zu 20 % deines Gesamtbetrags der Einkünfte im Jahr (§ 10b Abs. 1 EStG). Als Nachweis brauchst du grundsätzlich eine Zuwendungsbestätigung; für Spenden bis 300 € genügt der Kontoauszug oder die Buchungsbestätigung der Bank (§ 50 Abs. 4 EStDV). Für Spenden an politische Parteien gibt es eine eigene Regel: 50 % der Spende werden direkt von der Steuer abgezogen, höchstens 825 € im Jahr.
Das Wichtigste in Kürze
- Bis 300 € je Spende: Kontoauszug reicht, bei Vereinen zusammen mit deren Beleg.
- Absetzbar bis 20 % der Einkünfte; was darüber liegt, wird in Folgejahre vorgetragen.
- Parteispenden: 50 % Steuerermäßigung für bis zu 1.650 € (Ehepaare 3.300 €), darüber Sonderausgaben.
- Mitgliedsbeiträge an Sportvereine sind nicht absetzbar, Spenden an sie schon.
An wen du steuerbegünstigt spenden kannst
- als gemeinnützig anerkannte Vereine, Stiftungen und gemeinnützige GmbHs (steuerbefreit nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG),
- Kirchen und andere juristische Personen des öffentlichen Rechts, etwa Gemeinden, Hochschulen oder öffentliche Schulen,
- entsprechende Organisationen in der EU oder im EWR, wenn sie die deutschen Voraussetzungen erfüllen,
- politische Parteien und Wählervereinigungen (eigene Regeln, siehe unten).
Nicht absetzbar sind Zahlungen an Privatpersonen, etwa bei Spendenaufrufen für Einzelne, oder an Organisationen ohne Gemeinnützigkeit. Im Zweifel frag den Empfänger nach seinem Freistellungsbescheid.
Der Nachweis: Zuwendungsbestätigung oder Kontoauszug
| Spende | Nachweis |
|---|---|
| bis 300 € an Kirche, Gemeinde oder andere öffentliche Stelle | Kontoauszug oder Buchungsbestätigung |
| bis 300 € an gemeinnützigen Verein | Kontoauszug plus vom Verein erstellter Beleg mit Zweck und Angaben zur Steuerbefreiung |
| über 300 € | Zuwendungsbestätigung nach amtlichem Muster |
| Katastrophenhilfe auf ein Sonderkonto im festgelegten Zeitraum | Kontoauszug, unabhängig vom Betrag |
Aus dem Kontoauszug müssen Name und Konto von dir und vom Empfänger, Betrag und Buchungstag hervorgehen. Viele Organisationen übermitteln die Zuwendungsbestätigung inzwischen direkt elektronisch ans Finanzamt; dafür brauchen sie deine Steuer-Identifikationsnummer (§ 50 Abs. 2 EStDV). Die Belege musst du nur auf Anforderung vorlegen, aber bis ein Jahr nach dem Steuerbescheid aufbewahren (§ 50 Abs. 8 EStDV).
Wie viel du absetzen kannst
Spenden und Mitgliedsbeiträge an steuerbegünstigte Organisationen sind bis zu 20 % des Gesamtbetrags der Einkünfte abziehbar. Was darüber hinausgeht, wird in den Folgejahren berücksichtigt (§ 10b Abs. 1 Satz 9 EStG). Für Spenden in den Vermögensstock einer Stiftung gibt es zusätzlich einen Sonderbetrag von bis zu 1 Million € innerhalb von zehn Jahren (§ 10b Abs. 1a EStG).
Beachte den Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 € (§ 10c EStG): Er wird ohnehin abgezogen. Kleine Spenden wirken sich deshalb nur aus, wenn sie zusammen mit Kirchensteuer und ähnlichen Sonderausgaben über 36 € liegen.
Was eine Spende an Steuern spart
Lukas ist ledig und hat ein zu versteuerndes Einkommen von 40.000 € (nach dem Pauschbetrag von 36 €). Er zahlt keine Kirchensteuer und hat keine weiteren Sonderausgaben dieser Art.
| Spende | zusätzlicher Abzug | Ersparnis |
|---|---|---|
| 100 € | 64 € | 20 € |
| 200 € | 164 € | 52 € |
| 500 € | 464 € | 146 € |
| 1.000 € | 964 € | 303 € |
Die Ersparnis entspricht ungefähr deinem persönlichen Grenzsteuersatz – bei Lukas rund 31 %. Wie der Tarif funktioniert, erklärt der Ratgeber Einkommensteuer.
Parteispenden
Für Spenden und Mitgliedsbeiträge an politische Parteien ermäßigt sich die Einkommensteuer direkt um 50 % der Ausgaben, höchstens um 825 € (bei 1.650 € Spende); bei zusammen veranlagten Ehepaaren höchstens um 1.650 € (§ 34g EStG). Was darüber liegt, kannst du bis 1.650 € (Ehepaare 3.300 €) als Sonderausgaben absetzen (§ 10b Abs. 2 EStG). Parteien, die von der staatlichen Teilfinanzierung ausgeschlossen sind, sind nicht begünstigt.
Sachspenden, Aufwandsspenden, Mitgliedsbeiträge
- Sachspenden: Gespendete Gegenstände aus dem Privatvermögen zählen mit ihrem Marktwert (gemeiner Wert), etwa gebrauchte Kleidung oder Möbel (§ 10b Abs. 3 EStG). Der Empfänger muss den Wert bestätigen.
- Aufwandsspenden: Verzichtest du als Ehrenamtlicher auf eine vereinbarte Erstattung deiner Kosten, ist das eine Spende – aber nur, wenn der Anspruch vorher durch Vertrag oder Satzung eingeräumt war und nicht von vornherein unter Verzicht stand.
- Mitgliedsbeiträge: Nicht absetzbar sind Beiträge an Vereine, die Sport, Freizeitkultur, Heimatpflege oder Hobbys wie Kleingärtnerei fördern (§ 10b Abs. 1 Satz 8 EStG). Spenden an diese Vereine sind dagegen begünstigt.
Auch die Kirchensteuer zählt zu den Sonderausgaben; wie hoch sie ist, steht im Ratgeber Kirchensteuer.
Häufige Fragen
Wie viel kann ich ohne Spendenquittung absetzen?
Je Spende bis 300 €. Dann genügt der Kontoauszug, bei gemeinnützigen Vereinen zusammen mit deren vorgedrucktem Beleg.
Wie viel Spenden kann ich maximal absetzen?
Bis zu 20 % des Gesamtbetrags deiner Einkünfte. Höhere Spenden werden in die Folgejahre vorgetragen.
Wie viel Steuern spare ich mit einer Spende?
Ungefähr den Betrag der Spende mal deinem Grenzsteuersatz. Bei einem mittleren Einkommen sind das grob 30 % der Spende.
Wo trage ich Spenden in der Steuererklärung ein?
Im Hauptvordruck bzw. der Anlage Sonderausgaben im Abschnitt Zuwendungen; elektronisch übermittelte Bestätigungen sind dort meist schon vorausgefüllt.
