Kfz-Steuer berechnen: Hubraum und CO2 – so viel kostet dein Auto im Jahr
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Hinweis zu Steuerthemen: Wir sind keine Steuerberater und leisten keine Steuerberatung. Dieser Artikel beruht auf unserer sorgfältigen Recherche in öffentlich zugänglichen Quellen wie Gesetzestexten und Veröffentlichungen der Finanzverwaltung und gibt unsere Einschätzung wieder. Er ersetzt keine Beratung im Einzelfall: Lass deine persönliche Steuersituation bitte von einer Steuerberaterin, einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein prüfen, bevor du handelst. Mehr dazu.
Für einen Pkw mit Erstzulassung ab 2021 berechnet sich die Kfz-Steuer aus zwei Teilen: 2 € je angefangene 100 Kubikzentimeter Hubraum bei Benzinern beziehungsweise 9,50 € bei Dieseln, plus ein CO2-Betrag für jedes Gramm über 95 g/km. Der CO2-Betrag steigt stufenweise von 2,00 € auf bis zu 4,00 € je Gramm (§ 9 Abs. 1 Nr. 2 Buchstabe c KraftStG). Ein Benziner mit 1.498 ccm und 130 g CO2/km kostet damit 103 € im Jahr, ein Diesel mit 1.968 ccm und 141 g/km 289 €. Reine Elektroautos sind bei Erstzulassung bis Ende 2030 für zehn Jahre steuerfrei, längstens bis Ende 2035.
Das Wichtigste in Kürze
- Sockelbetrag: 2 € (Benzin) oder 9,50 € (Diesel) je angefangene 100 ccm.
- CO2-Betrag: für jedes Gramm über 95 g/km, gestaffelt von 2,00 € bis 4,00 €.
- Maßgeblich sind Erstzulassung und CO2-Wert aus der Zulassungsbescheinigung Teil I.
- Zuständig ist der Zoll; die Steuer wird in der Regel jährlich im Voraus per Lastschrift eingezogen.
Die Formel für Autos ab Erstzulassung 2021
| Bestandteil | Steuersatz |
|---|---|
| Hubraum Benziner (Fremdzündung) | 2,00 € je angefangene 100 ccm |
| Hubraum Diesel (Selbstzündung) | 9,50 € je angefangene 100 ccm |
| CO2 über 95 bis 115 g/km | 2,00 € je g |
| CO2 über 115 bis 135 g/km | 2,20 € je g |
| CO2 über 135 bis 155 g/km | 2,50 € je g |
| CO2 über 155 bis 175 g/km | 2,90 € je g |
| CO2 über 175 bis 195 g/km | 3,40 € je g |
| CO2 über 195 g/km | 4,00 € je g |
Die Stufen gelten nacheinander: Die ersten 20 Gramm über 95 g/km kosten je 2,00 €, die nächsten 20 Gramm je 2,20 € und so weiter.
Rechenbeispiele
| Fahrzeug | Hubraumanteil | CO2-Anteil | Kfz-Steuer |
|---|---|---|---|
| Benziner 999 ccm, 110 g/km | 20,00 € | 30,00 € | 50 € |
| Benziner 1.498 ccm, 130 g/km | 30,00 € | 73,00 € | 103 € |
| Diesel 1.968 ccm, 141 g/km | 190,00 € | 99,00 € | 289 € |
| Plug-in-Hybrid 1.498 ccm, 30 g/km | 30,00 € | 0,00 € | 30 € |
Rechenweg Benziner 1.498 ccm: 15 angefangene 100 ccm × 2 € = 30 €. CO2: 20 g × 2,00 € + 15 g × 2,20 € = 73 €. Zusammen 103 €. Plug-in-Hybride sind nicht steuerbefreit, zahlen aber wegen ihres niedrigen offiziellen CO2-Werts oft nur den Hubraumanteil.
Ältere Autos
- Erstzulassung 1. Juli 2009 bis 31. Dezember 2020: 2 € bzw. 9,50 € je 100 ccm plus einheitlich 2 € je Gramm CO2 über einem Freibetrag – 120 g/km bis Ende 2011, 110 g/km ab 2012 und 95 g/km ab 2014.
- Erstzulassung bis 30. Juni 2009: Die Steuer richtet sich nur nach Hubraum und Schadstoffklasse; je 100 ccm gelten dann zum Beispiel 6,75 € bei Benzinern und 15,44 € bei Dieseln, die mindestens Euro 3 erfüllen.
Elektroautos
Reine Elektroautos, die zwischen dem 18. Mai 2011 und dem 31. Dezember 2030 erstmals zugelassen werden, sind zehn Jahre von der Kfz-Steuer befreit, längstens bis zum 31. Dezember 2035 (§ 3d KraftStG). Die Befreiung geht bei einem Halterwechsel auf den neuen Halter über. Danach richtet sich die Steuer nach dem Gewicht – mehr dazu im Ratgeber Kfz-Steuer für Elektroautos.
Zahlung und Zuständigkeit
- Zoll: Die Kfz-Steuer verwaltet der Zoll. Den Steuerbescheid bekommst du nach der Zulassung.
- Lastschrift: Für die Zulassung ist in der Regel ein SEPA-Lastschriftmandat für die Kfz-Steuer nötig. Die Steuer wird grundsätzlich für ein Jahr im Voraus eingezogen.
- Abmeldung: Meldest du das Auto ab, endet die Steuerpflicht; zu viel Gezahltes wird erstattet.
- Weitere Kosten: Zur Steuer kommt die Versicherung. Ein Wechsel zum Jahresende kann sich lohnen – siehe Kfz-Versicherung wechseln.
Wer ein Auto über einen Kredit finanziert, sollte die laufenden Kosten in die Rate einplanen – siehe Autokredit. Den exakten Betrag für dein Fahrzeug berechnet der Kfz-Steuer-Rechner des Bundesfinanzministeriums.
Häufige Fragen
Wie berechne ich die Kfz-Steuer?
Bei Erstzulassung ab 2021: angefangene 100 ccm × 2 € (Benzin) oder × 9,50 € (Diesel) plus die gestaffelten CO2-Beträge für jedes Gramm über 95 g/km.
Wo finde ich Hubraum und CO2-Wert?
In der Zulassungsbescheinigung Teil I (Fahrzeugschein): Hubraum im Feld P.1, der CO2-Wert im Feld V.7.
Zahlen Hybridautos Kfz-Steuer?
Ja. Hybride und Plug-in-Hybride werden wie Verbrenner nach Hubraum und CO2 besteuert, nur reine Elektroautos sind befreit.
Warum ist die Kfz-Steuer für Diesel höher?
Der Hubraumanteil ist bei Dieseln gesetzlich mit 9,50 € je 100 ccm festgelegt und damit fast fünfmal so hoch wie bei Benzinern mit 2 €. Der CO2-Anteil wird für beide gleich berechnet.
