Jobticket steuerfrei 2026: Deutschlandticket vom Arbeitgeber – mit oder ohne Kürzung der Pendlerpauschale

Ein Jobticket oder ein Zuschuss des Arbeitgebers zu Fahrten mit Bus und Bahn ist steuerfrei, wenn er zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gezahlt wird (§ 3 Nr. 15 EStG). Das gilt für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeit im Linienverkehr und für alle Fahrten im öffentlichen Personennahverkehr – also auch für das Deutschlandticket, das seit Januar 2026 63 € im Monat kostet. Steuerfreie Jobtickets sind auch sozialversicherungsfrei. Allerdings mindert der steuerfreie Betrag deine Entfernungspauschale in der Steuererklärung. Alternativ kann der Arbeitgeber das Ticket pauschal mit 25 % versteuern – dann bleibt deine Pendlerpauschale ungekürzt.

Was steuerfrei ist

• Zuschüsse des Arbeitgebers zu deinen Ausgaben für Fahrkarten im Linienverkehr (ohne Luftverkehr) zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte,
• Zuschüsse oder Tickets für den öffentlichen Personennahverkehr – auch für private Fahrten, etwa das Deutschlandticket,
• unentgeltliche oder verbilligte Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel, die du aufgrund deines Arbeitsverhältnisses bekommst, etwa ein vom Arbeitgeber gekauftes Jobticket.

Voraussetzung ist immer, dass die Leistung zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erbracht wird. Verzichtest du auf Gehalt, um ein Ticket zu bekommen, ist das nicht steuerfrei begünstigt. Steuerfreie Arbeitgeberleistungen sind auch in der Sozialversicherung beitragsfrei.

Die Kürzung der Pendlerpauschale

Die nach § 3 Nr. 15 EStG steuerfreien Leistungen mindern die Entfernungspauschale, die du als Werbungskosten absetzen kannst. Dein Arbeitgeber trägt sie dafür in der Lohnsteuerbescheinigung ein.

Beispiel: Lisa wohnt 30 km von der Arbeit entfernt, fährt an 220 Tagen mit der Bahn und bekommt das Deutschlandticket steuerfrei vom Arbeitgeber (12 × 63 € = 756 €).

Lisa hat trotzdem einen Vorteil: Sie zahlt das Ticket nicht selbst und versteuert es nicht. Nur die Steuerersparnis über die Pendlerpauschale fällt geringer aus. Wie die Entfernungspauschale funktioniert, steht im Ratgeber Pendlerpauschale.

Alternative: 25 % Pauschalsteuer ohne Kürzung

Der Arbeitgeber kann statt der Steuerfreiheit die Lohnsteuer für alle Tickets und Zuschüsse eines Jahres einheitlich mit 25 % pauschal übernehmen (§ 40 Abs. 2 Satz 2 Nr. 2 EStG). Dann:

• wird deine Entfernungspauschale nicht gekürzt,
• darf das Ticket auch durch Gehaltsumwandlung finanziert werden, weil die Zusätzlichkeit hier nicht verlangt wird,
• zahlt der Arbeitgeber die Pauschalsteuer, bemessen an seinen Kosten einschließlich Umsatzsteuer.

Für Beschäftigte mit langen Arbeitswegen ist diese Variante oft günstiger. Ob sie angeboten wird, entscheidet der Arbeitgeber.

Jobticket, Sachbezug und andere Extras

Ein Jobticket fällt nicht unter die 50-€-Freigrenze für Sachbezüge, sondern unter die eigene Steuerbefreiung. Du kannst also zusätzlich einen Tankgutschein oder eine Gutscheinkarte bis 50 € im Monat steuerfrei bekommen – siehe Sachbezug 50 Euro. Auch Zuschüsse zur Kita sind gesondert steuerfrei: siehe Kindergartenzuschuss.

Häufige Fragen

Ist das Deutschlandticket vom Arbeitgeber steuerfrei?

Ja, wenn der Arbeitgeber es zusätzlich zum vereinbarten Gehalt bezahlt oder bezuschusst. Es gilt auch für private Fahrten im Nahverkehr.

Muss ich ein steuerfreies Jobticket in der Steuererklärung angeben?

Der Arbeitgeber meldet es in der Lohnsteuerbescheinigung; das Finanzamt kürzt die Entfernungspauschale automatisch um diesen Betrag.

Ist ein Jobticket per Gehaltsumwandlung steuerfrei?

Nein. Steuerfrei ist es nur zusätzlich zum Gehalt. Bei Gehaltsumwandlung bleibt nur die 25-%-Pauschalversteuerung durch den Arbeitgeber.

Gilt die Steuerfreiheit auch für Fernverkehrszüge?

Für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeit ja, weil auch der Fernverkehr Linienverkehr ist. Für private Fahrten ist nur der Nahverkehr begünstigt.