Mehrwertsteuerrechner: Netto, Brutto und MwSt. mit 19 % oder 7 %
Fakten und Zahlen geprüft am
Mit dem Mehrwertsteuerrechner schlägst du die Umsatzsteuer auf einen Nettobetrag auf oder rechnest sie aus einem Bruttobetrag heraus. Wähle 19 % für den Regelsteuersatz, 7 % für den ermäßigten Satz oder gib einen eigenen Steuersatz ein.
Mehrwertsteuerrechner
Regelsteuersatz 19 %, ermäßigter Steuersatz 7 % (§ 12 UStG). Beträge werden kaufmännisch auf volle Cent gerundet.
Die Formeln
| Aufgabe | Formel bei 19 % | Formel bei 7 % |
|---|---|---|
| Brutto aus Netto | Netto × 1,19 | Netto × 1,07 |
| Netto aus Brutto | Brutto ÷ 1,19 | Brutto ÷ 1,07 |
| MwSt. aus Netto | Netto × 0,19 | Netto × 0,07 |
| MwSt. aus Brutto | Brutto × 19 ÷ 119 | Brutto × 7 ÷ 107 |
Ein häufiger Fehler: Die Steuer aus einem Bruttobetrag ist nicht 19 % des Bruttobetrags. Von 119 € sind 19 € Umsatzsteuer – das sind knapp 16 % des Bruttobetrags.
Rechenbeispiele
- Netto zu Brutto: Eine Handwerkerleistung kostet 100 € netto. Mit 19 % Umsatzsteuer zahlst du 119 €.
- Brutto zu Netto: Ein Buch kostet 49,99 € inklusive 7 % Umsatzsteuer. Netto sind das 46,72 €, die Steuer beträgt 3,27 €.
Welcher Steuersatz gilt?
Der Regelsteuersatz beträgt 19 % (§ 12 Abs. 1 UStG). Der ermäßigte Satz von 7 % gilt für die in § 12 Abs. 2 UStG genannten Umsätze, zum Beispiel für die meisten Lebensmittel, Bücher und Zeitungen sowie den öffentlichen Nahverkehr. Seit dem 1. Januar 2026 gilt der ermäßigte Satz auch dauerhaft für Speisen in Restaurants und Cafés; Getränke werden dort weiterhin mit 19 % besteuert.
Umgangssprachlich heißt die Steuer Mehrwertsteuer, im Gesetz Umsatzsteuer – gemeint ist dasselbe.
Häufige Fragen
Müssen Kleinunternehmer Umsatzsteuer ausweisen?
Nein. Kleinunternehmer im Sinne von § 19 UStG berechnen keine Umsatzsteuer und weisen sie auf Rechnungen nicht aus. Auf der Rechnung muss stattdessen ein Hinweis auf die Steuerbefreiung stehen.
Wie runde ich die Umsatzsteuer?
Kaufmännisch auf volle Cent. Der Rechner rundet den Steuerbetrag entsprechend; bei Rechnungen mit mehreren Positionen kann die Summe je nach Rundungsweise um einen Cent abweichen.
Wie viel Prozent vom Bruttobetrag ist die Mehrwertsteuer?
Bei 19 % sind es 15,97 % des Bruttobetrags (19 ÷ 119), bei 7 % sind es 6,54 % (7 ÷ 107).
