Rente versteuern 2026: Ab wann Rentner Steuern zahlen – mit Tabelle

Gesetzliche Renten sind einkommensteuerpflichtig, aber nicht vollständig: Wer 2026 in Rente geht, versteuert 84 % der Jahresbruttorente, 16 % bleiben dauerhaft steuerfrei (§ 22 Nr. 1 EStG). Steuer fällt erst an, wenn das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag von 12.348 € liegt. Für Alleinstehende ohne weitere Einkünfte ist das nach unserer Beispielrechnung bei Rentenbeginn 2026 ab einer Bruttorente von gut 1.450 € im Monat der Fall. Spätere Rentenerhöhungen werden voll besteuert.

Wie die Rente besteuert wird

Seit 2005 werden Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung nachgelagert besteuert: Die Beiträge sind in der Erwerbsphase steuerlich absetzbar, die Renten werden dafür im Alter versteuert. Der Übergang läuft schrittweise. Wie viel Prozent deiner Rente steuerpflichtig sind, bestimmt das Jahr deines Rentenbeginns – und dieser Prozentsatz gilt für dich lebenslang.

Seit dem Wachstumschancengesetz steigt der Besteuerungsanteil nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr. Die volle Besteuerung erreichen erst Renten, die 2058 beginnen.

Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn

Die vollständige Tabelle für jedes Jahr steht in § 22 Nr. 1 Satz 3 Buchstabe a Doppelbuchstabe aa EStG. Sie gilt auch für Renten aus berufsständischen Versorgungswerken, der landwirtschaftlichen Alterskasse und für Rürup-Renten.

Der steuerfreie Teil bleibt gleich – Erhöhungen nicht

Aus dem Prozentsatz wird ein fester Eurobetrag: Der Unterschied zwischen der Jahresrente und dem steuerpflichtigen Anteil ist der steuerfreie Teil der Rente. Er gilt ab dem Jahr nach dem Rentenbeginn für die gesamte Laufzeit. Regelmäßige Rentenanpassungen ändern ihn nicht. Jede spätere Erhöhung ist deshalb voll steuerpflichtig.

Beispiel: Peter bekommt ab 2026 eine Jahresrente von 18.000 €. Steuerfrei bleiben 16 %, also 2.880 €. Steigt seine Rente einige Jahre später auf 20.000 €, bleibt der steuerfreie Teil bei 2.880 € – versteuern muss er dann 17.120 €.

Ab welcher Rente werden 2026 Steuern fällig?

Für die Frage, ob du tatsächlich Steuern zahlst, zählt das zu versteuernde Einkommen. Von dem steuerpflichtigen Teil der Rente gehen ab:

• Werbungskosten-Pauschbetrag: 102 € (§ 9a Nr. 3 EStG),
• Sonderausgaben-Pauschbetrag: 36 € (§ 10c EStG),
• Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben. Gesetzlich versicherte Rentner zahlen 2026 die Hälfte des allgemeinen Beitragssatzes von 14,6 % und die Hälfte ihres Zusatzbeitrags (Durchschnitt 2026: 2,9 %) sowie den vollen Pflegebeitrag von 3,6 % (ohne Kinder 4,2 %).

Unsere Beispielrechnung für Alleinstehende mit Rentenbeginn 2026, ganzjähriger Rente, Kindern, durchschnittlichem Zusatzbeitrag und ohne weitere Einkünfte:

Unter diesen Annahmen liegt die Grenze bei rund 1.452 € Monatsrente. Die Steuer haben wir nach dem Einkommensteuertarif 2026 (§ 32a EStG) berechnet; Solidaritätszuschlag fällt bei diesen Beträgen nicht an. Bei Ehepaaren mit Zusammenveranlagung verdoppelt sich der Grundfreibetrag auf 24.696 €. Weitere Einkünfte – etwa eine Betriebsrente, Mieteinnahmen oder Lohn – werden addiert.

Weitere Abzüge, die Rentner nutzen können

• Krankheitskosten wie Zuzahlungen oder Brillen als außergewöhnliche Belastung, soweit sie die zumutbare Belastung übersteigen (§ 33 EStG).
• Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 % der Arbeitskosten werden direkt von der Steuer abgezogen (§ 35a EStG).
• Spenden und Kirchensteuer als Sonderausgaben, soweit sie über dem Pauschbetrag liegen.
• Behinderten-Pauschbetrag bei anerkanntem Grad der Behinderung.

Muss ich als Rentner eine Steuererklärung abgeben?

Die Rentenversicherung meldet deine Rente automatisch an das Finanzamt. Eine Pflicht zur Steuererklärung besteht, wenn dein Gesamtbetrag der Einkünfte über dem Grundfreibetrag liegt und du nicht ausschließlich Lohn mit Lohnsteuerabzug hattest. Wer knapp darüber liegt, kann mit den genannten Abzügen oft trotzdem bei null Steuer landen – die Erklärung ist dann aber nötig, um das nachzuweisen. Fristen und Verspätungszuschläge erklärt der Ratgeber zur Abgabefrist der Steuererklärung.

Arbeitest du nach der Regelaltersgrenze weiter, kann ein Teil deines Lohns steuerfrei sein: Bis zu 2.000 € im Monat sind über die Aktivrente begünstigt. Den Einkommensteuertarif im Detail zeigt unser Ratgeber zur Einkommensteuer.

Häufige Fragen

Wie viel Prozent der Rente sind 2026 steuerpflichtig?

Bei Rentenbeginn 2026 sind es 84 %. Wer früher in Rente gegangen ist, hat einen niedrigeren Anteil, der für ihn dauerhaft gilt.

Wird die Rentenerhöhung voll besteuert?

Ja. Der steuerfreie Teil wird als fester Eurobetrag festgeschrieben. Spätere reguläre Erhöhungen sind deshalb vollständig steuerpflichtig.

Gilt der Grundfreibetrag auch für Rentner?

Ja. 2026 bleiben 12.348 € zu versteuerndes Einkommen steuerfrei, bei Zusammenveranlagung 24.696 €.

Wie wird eine private Rentenversicherung besteuert?

Private Leibrenten werden nur mit dem Ertragsanteil besteuert. Er hängt vom Alter bei Rentenbeginn ab und beträgt zum Beispiel 18 % bei Beginn mit 65 oder 66 Jahren und 17 % mit 67 (§ 22 Nr. 1 Satz 3 Buchstabe a Doppelbuchstabe bb EStG).

Wird Steuer direkt von der Rente abgezogen?

Nein. Anders als beim Lohn gibt es keinen Steuerabzug durch die Rentenversicherung. Die Steuer wird über die Steuererklärung festgesetzt; das Finanzamt kann Vorauszahlungen verlangen.